국경 간 자본 시장 규정 준수: 해외 상장 관련 위험 완화 및 공시 관리

미국 증권거래위원회(SEC) 가 주도하고 있으며 , 다음과 같은 기관들이 보완적인 역할을 합니다.

국제 감독 기구. 미국 상장을 목표로 하는 기업에게 있어 규정 준수는 이러한 기구들을 준수하는 것에서 시작됩니다.

미국의 증권법 , 특히 1933년 증권법 과 1934년 증권거래법 에 따르면 ,

이는 엄격한 초기 정보 공개 및 지속적인 보고 의무를 규정합니다 . 이러한 요건들은

재무 성과 및 기업 지배 구조 에 대한 포괄적인 정보 공개를 포함합니다 .

관련 당사자 거래 및 위험 요소 , 그리고 중요한 허위 진술 에 대한 엄격한 금지 조항

누락 .

핵심적인 규정 준수 원칙 중 하나는 SEC 규정에 의해 시행되는 사기 및 내부자 거래 방지 입니다.

10b-5 규정 및 엄격한 내부자 거래 규정으로 인해 기업은 강력한 내부 통제 시스템을 구축해야 합니다.

기밀 정보 유출 , 선택적 정보 공개 및 불법 내부자 거래를 방지하는 시스템

이사, 임원 및 주요 직원의 거래는 금지됩니다. 규정을 준수하지 않을 경우 SEC의 조사가 시작될 수 있습니다 .

민사 사기 소송 과 상당한 금전적 벌금 , 그리고 심각한 평판 손상을 초래할 수 있습니다.

정보 공개 및 부정 방지 규정과 더불어 국경 간 감사 및 회계 규정 준수도 중요합니다.

상당한 어려움을 야기합니다. 미국 상장기업회계감독위원회(PCAOB)

엄격한 감사인 독립성 및 감사 품질 기준을 시행하며 , 외국 발행인에게 다음을 요구합니다.

PCAOB의 감사 작업 서류 검사를 받아야 합니다 . 또한 기업은 이러한 절차를 준수해야 합니다.

재무 보고 기준 ( IFRS 와 미국 GAAP 의 조정 ) 및 세금 준수

여러 관할 구역을 활용하여 이전가격 분쟁 및 국경 간 탈세 위험을 완화합니다.

혐의들 .

자본 흐름과 외환 규정 준수는 국경 간 자본 시장을 더욱 복잡하게 만듭니다.

활동. 기업은 국경 간 투자 규정 및 외환 규정 을 준수해야 합니다.

필요한 규제 승인을 확보하는 것을 포함하여 본국 및 주최국 관할 지역 모두에서 통제 규칙을 준수해야 합니다 .

해외 투자 , 배당금 본국 송환 및 국경 간 보증 약정을 위해 .

규정 위반 시 자금 유입 제한 , 벌금 부과 , 상장 승인 또는 자금 조달 지연 등 의 조치가 취해질 수 있습니다.

활동 .

사전 예방적 규정 준수 관리에는 위험 기반의 다차원적 접근 방식이 필요합니다. 전문적인

자본 시장 관련 법률 및 재무 자문은 기업이 맞춤형 규정 준수 전략을 개발하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

상장 전 실사 수행 , 내부 보고 체계 구축 등 의 프로그램을 운영하고 있습니다.

규제 기관의 검사 에 대비하기 위해 기업 전략 및 일상 업무 에 규정 준수를 내재화합니다.

기업은 운영을 통해 규제 탄력성을 강화하고 시장 접근성을 보호하며 안전을 확보 할 수 있습니다.

글로벌 자본 시장에서의 주주 가치 .

하이퍼링크 목록 :

● 미국 증권거래위원회(SEC), 1933년 증권법 ( https://www.sec.gov/about/laws/securitiesact1933.htm )

● PCAOB, 감사인 검사 프레임워크( https://pcaobus.org/inspections )

● 중국증권감독관리위원회(CSRC), 해외 상장 시범 조치( https://www.csrc.gov.cn/csrc/c100028/c7124479/content.shtml )

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